Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) 2025: Como Declarar, Prazos, Deduções e Restituição?

O Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) é uma das obrigações fiscais mais importantes do cidadão brasileiro.

Todos os anos, milhões de contribuintes precisam declarar seus rendimentos, bens, investimentos e despesas à Receita Federal, informando quanto ganharam e quanto devem (ou têm direito a receber de volta).

Em 2025, a declaração do IRPF traz novas atualizações, regras para investimentos e mudanças nos limites de isenção.

Se você quer entender como declarar, evitar multas e aumentar sua restituição, este guia completo vai te ajudar passo a passo.

O que é o Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF)?

O Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) é um tributo federal que incide sobre os rendimentos de pessoas físicas, como salários, aluguéis, aposentadorias, lucros e investimentos.

Na prática, o IRPF serve para o governo saber quanto cada cidadão ganha e quanto deve contribuir com base em sua renda anual.

A lógica é simples:
Quem ganha mais, paga mais.
Quem ganha menos, paga menos — ou pode até ser isento.

 Prazo de Entrega do IRPF 2025

A Receita Federal costuma abrir o período de entrega entre março e maio de cada ano.

Prazos previstos para 2025:

• Início: 15 de março de 2025
• Encerramento: 31 de maio de 2025

Atenção: quem não entregar a declaração dentro do prazo está sujeito a multa por atraso (detalhes mais abaixo).

 Quem deve declarar o IRPF 2025?

Nem todo mundo é obrigado a declarar.

Você precisa entregar o IRPF 2025 se, em 2024, se enquadrou em pelo menos uma das situações abaixo:

1. Recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 30.639,90 (como salários, pensões, etc.);
2. Recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200.000;
3. Teve ganho de capital na venda de bens ou direitos;
4. Realizou operações em bolsas de valores;
5. Possuía bens ou direitos acima de R$ 300 mil;
6. Passou a ser residente no Brasil em qualquer mês e se encontrava nessa condição em 31/12/2024;
7. Optou pela isenção de IR sobre ganho de capital na venda de imóvel residencial, com compra de outro imóvel em até 180 dias.

 Isenção do Imposto de Renda: Quem não precisa declarar?

Ficam isentos de declarar o IRPF:

• Trabalhadores que receberam até o limite de R$ 30.639,90 em rendimentos tributáveis;
• Pessoas com doenças graves, como câncer, AIDS e esclerose múltipla;
• Aposentados e pensionistas com moléstias graves, independentemente da idade;
• Contribuintes cuja única fonte de renda seja salário mínimo ou pensão isenta.

Dica: mesmo isento, o contribuinte pode optar por declarar para obter restituição de valores retidos na fonte ou para comprovar renda (em financiamentos, bolsas e concursos).

 Como declarar o Imposto de Renda 2025?

O processo é simples, especialmente com as ferramentas digitais da Receita.

Baixe o Programa Gerador da Declaração (PGD IRPF 2025)

Disponível no site oficial:
https://www.gov.br/receitafederal

    Escolha o tipo de declaração

• Completa: ideal para quem tem muitas deduções (saúde, educação, dependentes).
• Simplificada: aplica desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis.

1.Informe seus rendimentos

Inclua todas as fontes de renda — salários, aposentadorias, pró-labore, aluguéis, etc.

2.Adicione deduções

Inclua gastos com saúde, educação e dependentes para reduzir o valor do imposto.

3.Informe investimentos e bens

Inclua aplicações em CDB, Tesouro Direto, ações, imóveis, veículos e saldos bancários.

4.Envie e acompanhe o processamento

Após o envio, use o portal e-CAC da Receita Federal para acompanhar a situação da sua declaração.

 Como declarar investimentos no IRPF?

Em 2025, os investimentos continuam sendo uma parte essencial da declaração — especialmente para quem aplica em renda fixa, fundos, ações e criptomoedas.

    Renda Fixa (CDB, LCI, LCA, Tesouro Direto)

• Informe na aba “Bens e Direitos” o saldo final em 31/12/2024;
• Rendimentos devem ser informados na aba “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva”;
• Use o informe de rendimentos fornecido pela instituição financeira.

    Ações e Fundos Imobiliários

• Declare os ativos em “Bens e Direitos”;
• Lucros e prejuízos devem ser informados em “Renda Variável”;
• FIIs têm tributação de 20% sobre ganhos e devem ser declarados mensalmente se houver lucro.

    Criptomoedas

• Declarar valores acima de R$ 5.000;
• Informe o tipo (Bitcoin, Ethereum, etc.) e o valor de compra;
• Ganhos superiores a R$ 35 mil no mês são tributados.

 Multa por atraso na declaração

Se o contribuinte não enviar a declaração até 31 de maio, será aplicada multa automática.

•  Multa mínima: R$ 165,74
•  Multa máxima: 20% do imposto devido

A multa é calculada com base no valor do imposto e começa a contar a partir do dia seguinte ao prazo final.

 Como funciona a restituição do IRPF

A restituição é o valor pago a mais durante o ano anterior, geralmente retido na fonte pelo empregador.

A Receita devolve esse dinheiro em lotes mensais, de maio a setembro.

    Cronograma estimado 2025:

1. 1º lote – 31 de maio
2. 2º lote – 28 de junho
3. 3º lote – 31 de julho
4. 4º lote – 30 de agosto
5. 5º lote – 30 de setembro

     Prioridade de restituição:

1. Idosos com mais de 60 anos;
2. Pessoas com deficiência física ou mental;
3. Professores;
4. Quem optou por Pix e declaração pré-preenchida.

Deduções no Imposto de Renda 2025

As deduções no Imposto de Renda são uma das formas mais legais e eficientes de reduzir o valor do imposto a pagar ou aumentar a restituição. Elas funcionam como despesas que podem ser abatidas da base de cálculo do imposto, desde que estejam previstas na legislação e devidamente comprovadas.

Conhecer bem cada tipo de dedução ajuda o contribuinte a fazer uma declaração mais justa e evitar pagar imposto além do necessário.

Dependentes

É possível incluir dependentes na declaração, o que gera uma dedução fixa por pessoa. Em 2025, o valor permitido é de R$ 2.275,08 por dependente.

Podem ser considerados dependentes:

• Filhos ou enteados até 21 anos (ou até 24 anos se estiverem cursando ensino superior);
• Cônjuge ou companheiro(a);
• Pais, avós ou bisavós que recebam rendimentos abaixo do limite de isenção;
• Irmãos, netos ou bisnetos sob guarda judicial.

⚠️ Importante: todas as rendas e despesas do dependente devem ser incluídas na declaração, o que exige atenção para avaliar se a inclusão realmente compensa.

Despesas com Saúde

As despesas médicas são uma das deduções mais vantajosas, pois não possuem limite de valor, desde que sejam comprovadas com recibos ou notas fiscais.

Podem ser deduzidos:

• Planos de saúde;
• Consultas médicas e odontológicas;
• Exames laboratoriais;
• Internações e cirurgias;
• Tratamentos psicológicos e fisioterapêuticos.

Não entram como dedução gastos com medicamentos comprados em farmácia (exceto quando incluídos na conta hospitalar).

Educação

Os gastos com educação também podem ser abatidos, porém existe um teto anual de R$ 3.561,50 por pessoa.

São aceitas despesas com:

• Educação infantil (creche e pré-escola);
• Ensino fundamental e médio;
• Cursos técnicos e profissionalizantes;
• Graduação e pós-graduação.

Cursos livres, idiomas, esportes e preparatórios não são dedutíveis, mesmo que contribuam para a formação profissional.

Previdência Privada (PGBL)

Contribuições feitas para planos do tipo PGBL podem ser deduzidas em até 12% da renda bruta anual tributável.

Esse benefício é especialmente interessante para quem:

• Faz a declaração no modelo completo;
• Contribui regularmente para a previdência privada;
• Busca planejamento tributário de longo prazo.

Já os planos VGBL não permitem dedução, mas possuem tributação diferenciada no momento do resgate.

Atenção às Comprovações

Todas as deduções devem ser comprovadas documentalmente e guardadas por, no mínimo, 5 anos, pois podem ser solicitadas pela Receita Federal em caso de fiscalização.

Uma boa organização financeira ao longo do ano facilita a declaração e evita problemas futuros.

 Como calcular o imposto devido

O cálculo do imposto considera rendimento bruto, deduções e faixa de alíquota.

 Como saber se caiu na malha fina

Para verificar se há pendências ou inconsistências, acesse o portal:

https://www.gov.br/receitafederal

Entre na área “Meu Imposto de Renda” → “Extrato do Processamento”.

Se aparecer a mensagem “Em Fila de Restituição”, significa que sua declaração está processada, mas ainda aguardando pagamento.

Se houver “Pendências de Malha”, verifique o motivo e corrija com uma declaração retificadora.

 Como evitar erros na declaração

Alguns erros simples podem atrasar sua restituição ou te colocar na malha fina.
Evite:

❌ Esquecer rendimentos de outras fontes;
❌ Declarar valores diferentes do informe de rendimentos;
❌ Omitir dependentes ou CPF incorretos;
❌ Não incluir investimentos ou bens.

✅ Dica: utilize a declaração pré-preenchida da Receita — ela puxa automaticamente dados de bancos, corretoras e empresas.

 Novidades do IRPF 2025

As principais mudanças para o IRPF 2025 incluem:

1. Ajuste da faixa de isenção – Rendimento até R$ 2.824/mês isento;
2. Pix como opção para restituição;
3. Maior integração com e-CAC e pré-preenchida mais completa;
4. Declaração digital simplificada via aplicativo da Receita.

 IRPF e investimentos: o que muda em 2025

A Receita Federal intensificou o cruzamento de dados de corretoras, bancos e plataformas digitais.
Isso significa que omitir aplicações financeiras pode gerar autuação.

A boa notícia é que a declaração pré-preenchida já traz quase todas as informações automaticamente.

 IRPF 2025: Simulador de restituição

A Receita Federal disponibiliza um simulador oficial para estimar se você vai pagar ou receber restituição.

Simulador IRPF 2025 – Receita Federal

 Conclusão

O Imposto de Renda Pessoa Física 2025 continua sendo uma das obrigações fiscais mais importantes do brasileiro.

Embora pareça complexo, com organização e atenção, é possível declarar corretamente, evitar multas e até receber restituição maior.

Em 2025, as ferramentas digitais e a declaração pré-preenchida tornam o processo mais simples, rápido e seguro.

    Resumo final:

Declare com calma, guarde seus informes, revise antes de enviar e use o Pix para receber sua restituição mais rápido.